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顺鑫农业 没毛病中的毛病


发布日期:2021-06-27 06:04   来源:未知   阅读:

  区块天眼APP讯 :近年,国有企业的经营成果,可谓非常亮眼。贵州茅台、万华化学、格力电器、华菱钢铁、扬农化工、上汽集团,不分行业不分地域,净利润一个个动辄增长百分之几十,0820香港九龙高手论坛,而且一言不合就翻翻。尤其让我感动的是一家叫顺鑫农业的公司,

  区块天眼APP数据显示在业绩连续增长的基础上,上半年扣除非经常性损益口径的净利润,再度同比增长97%。

  在业绩高增长的同时,公司股价也表现不俗,区块天眼APP数据显示在大盘持续低迷的情况下,从春节期间的低点16.45到近期高点47.90,涨幅接近两倍。也难怪,在市场的萧条中,投资人看到如此持续增长的业绩,能够不像一个多年没见女人的老光棍突然见到范冰冰一样,奋不顾身地扑上去吗?

  我是个小人,对于拿自己的血汗钱投资,总是小胆百心的,因此凭着自己的半吊子财务水平,捧着公司的半年报看了看。咋一看,公司的财务数据确实没毛病,经营现金流良好,应收账款和存货等容易造假的项目不但没有增长,还有小幅度的下降,各项费用也与公司业务规模大致匹配,似乎真没什么毛病。但联系到公司业务实际,我还是有两点不明白,要请公司管理层在百忙中拨冗解释一下。

  一个点不理解的是消费税问题。公司上半年消费税费用6.98亿,同比去年增长28%,咋一看确实没毛病。可一想到消费税的来源,就觉得不对了。公司的主要业务中,只有白酒是需要缴纳消费税的。根据半年度报告,公司半年度白酒销售收入是同比增长62%的啊。而且,而且,白酒的消费税,是从价兼从量的,除按收入的10%计征之外,还得按销售数量每公斤缴一块钱。而公司半年报一开始就指出来,公司毛利率下降,销售费用与销售收入比例也下降,是因为公司给供应商提供折扣,不再承担推广费用了,通俗的说也就是销售价格降低了,在售价降低的情况下,收入增长62%,销售量肯定还不止增加这么多吧?从半年报提供的销售成本看,上半年销售成本同比增长113%,如果整体上单位成本大致不变,销售数量应该是增长100%以上才对,消费税的增长起码要高于62%,到那么个70%,80%才对吧,为什么,为什么,为什么就只有28%呢?

  难道,公司为了做业绩,对收入进行了一些艺术化的处理,而消费税因为要拿真金白银出去,就懒得同步处理了?

  一个点不理解的是销售费用中的运费问题。公司房产销售,应该是不存在销售运费的,种猪和屠宰业,基本上本地消化,运费也可以忽略不计。因此,最主要的销售运费,应该是来自白酒销售。公司上半年销售费用中的运费1.98亿,同比增长73%,与白酒销售收入同比增长62%其实是比较匹配的,咋一看真没毛病。可仔细一想,刘伯温图库刘伯塭心水图库网站,又不对了。白酒收入增长只有62%,是因为酒降价了,酒的销售成本,可是涨了113%的。销量起码要涨个100%没毛病吧?而且,而且,而且,按公司的半年报,公司在北京地区的销售,是下降的,而销量增长最快的,都是远离生产基地的什么湖南啊,新疆啊,华东啊这些地区。以我这种比较笨的脑袋来理解,运输的东西数量翻倍了,要运输的距离加长了,可是运输费用他就只增长70%多,为什么呢?我好像没听说今年人工成本和油价下降啊?莫非,莫非,莫非,运的东西真的没有那么多?